Millioner av amerikanere kan være kvalifisert for en skatterefusjon takket være en nylig rettsavgjørelse som fant at skattebetalere ikke skulle ha blitt belastet for sen straff under COVID-19-pandemien.
Skattefrister må utsettes under føderalt erklærte katastrofer for varigheten av nødsituasjonen pluss 60 dager, i henhold til skattekoden seksjon 7508A(d).
En amerikansk domstol for føderale krav i november i fjor i Kwong v. USA utvidet tolkningen av denne skatteregelen, og argumenterte for at føderale skattefrister burde vært utsatt for hele pandemien, fra 20. januar 2020 til 11. mai 2023, pluss ytterligere 60 dager.
Det betyr at fristen for skatteinnleveringer fra 2019, 2020, 2021 og 2022 burde vært forlenget til 10. juli 2023 – så alle som har sendt inn før den datoen og ble ilagt en forsinket straff eller bot kan være berettiget til refusjon.
Selv om skattemyndighetene sannsynligvis vil anke kjennelsen, har skattebetalere bare et begrenset vindu for å be om refusjon – så de bør sjekke skatteregistreringene sine for å se om de er kvalifisert og lese nedenfor for detaljer om hvordan de kan kreve refusjon.
Hvem er kvalifisert for refusjon?
Individuelle skattebetalere eller bedrifter som ble belastet med bøter eller renter for sen skatteinnlevering mellom 20. januar 2020 og 10. juli 2023, kan være kvalifisert for refusjon, ifølge USA Today.
For eksempel saksøkte Western Digital – et firma med digitale lagringsløsninger – regjeringen i februar for en delvis refusjon av de 53,6 millioner dollar de betalte i skatt i august 2023.
Selskapet hevdet at det ikke skulle ha blitt belastet med nesten 21 millioner dollar i renter fordi registreringene ble gjort i katastrofeperioden.
Når er fristen for å søke om skatterefusjon?
Fristen for å søke om skatterefusjon er 10. juli 2026.
Refusjonskrav har typisk tre års foreldelsesfrist, eller to år fra det tidspunkt skatten ble betalt, avhengig av hvilken forlengelse som er lengre.
Novembers rettsavgjørelse antydet at skattefristen teknisk sett burde vært flyttet til 10. juli 2023 – så en treårsgrense ville flytte fristen for innlevering av refusjon til 10. juli 2026, ifølge rapporten.
Slik ber du om refusjon
For å sjekke om du er kvalifisert for refusjon, bør skattebetalere se på skatteregistrene deres for å se om skattemyndighetene ga dem noen straffer eller bøter i katastrofeperioden eller be skatterådgiveren deres om å sjekke opplysningene deres.
Filers kan få tilgang til skatteutskriftene sine på IRS-nettstedet, eller de kan også be om en e-postkopi på nettstedet eller ved å ringe byråets telefontjeneste på 800-908-9946.
Skattebetalere kan bruke skatteutskriften til å sende inn et krav om lettelse eller be rådgiveren sin om å sende inn et på deres vegne.
Skattebetalere eller deres rådgivere bør spesifisere på skjemaet at det er et beskyttende krav knyttet til avgjørelsen Kwong mot USA, som vil sette tilbakebetalingsforespørselen på vent under ankeprosessen, ifølge rapporten.
