En populær skattepause for arbeidere som nærmer seg pensjonsalder, slik at de kan gi ekstra innhentingsbidrag, endrer seg neste år, noe som vil begrense tilgangen til noen høye inntekter.
Skattemyndighetene utstedte nye forskrifter forrige måned for å implementere en bestemmelse i en 2022-lov kjent som Secure 2.0-loven, som krever at høye inntekter som tjente $ 145 000 eller mer i bruttoinntekt som individ før året før gjør 401 (k) fangstbidrag til Roth-kontoer etter skatt som starter med 2026 skatteår.
I henhold til reglene som vil forbli i kraft gjennom skatteåret i 2025, var arbeidere på 50 år og oppover kvalifisert for å gi sine 401 (k) fangstbidrag til enten en tradisjonell konto før skatt eller en Roth-konto etter skatt, avhengig av deres preferanse og hva pensjonsplanen deres tillater.
Å gi fangstbidrag på en før skattelegg tillot arbeidere å motta en skattelett på forhånd ved å bruke et fradrag for å redusere deres skattepliktige inntekt-men endringen betyr at høye inntekter over inntektsgrensen ikke vil ha det alternativet som starter i skatteåret i 2026.
Fangstbidrag blir gitt i tillegg til normale bidrag til 401 (k) kontoer.
I 2025 kan kvalifiserte arbeidere over 50 år gi $ 7.500 dollar ekstra i bidrag til deres 401 (k) i fangstbidrag i tillegg til standardbidragsgrensen på $ 23.500 for arbeidere under 50 år.
Det er også en høyere grense for arbeidere mellom 60 og 63 år, som kan utgjøre opptil 11 250 dollar i fangstbidrag i 2025.
Arbeidere hvis arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner for øyeblikket ikke har Roth 401 (k) -alternativer, kan ikke være i stand til å gi fangstbidrag før en blir tilgjengelig.
Wall Street Journal rapporterte at arbeidsgivere har lagt til Roth 401 (k) -alternativer, med troskap nå inkludert det som et alternativ i 95% av administrerte planer, opp fra 73% for to år siden, mens 86% av Vanguard-Managed 401 (k) planer tilbyr en Roth.
Mens sparere som bidrar til tradisjonelle 401 (k) kontoer mottar skattelegget på forhånd, skylder de inntektsskatt for fremtidige uttak.
Derimot mangler bidrag til Roth-kontoer den innledende skattelettelsen, men har skattefri vekst og uttak.
