Hvis du eier en kryptovaluta som Bitcoin, og du er klar til å selge den, må du vite hvordan det kan påvirke dine årlige skatter.
Salgsdelen er enkel. Hvis du har en konto hos en større børs eller en bank som SoFi, har du mange alternativer for hvordan du vil utføre en handel og hva du skal gjøre med inntektene. Disse appene vil også generere skatteskjemaene dine ved utgangen av året (vanligvis et skjema 1099-DA) for å gjøre det enkelt å beregne nøyaktig hva du skylder.
Bitcoin og andre kryptovalutaer behandles som digitale eiendeler, som IRS beskriver som «enhver digital representasjon av verdi som er registrert på en kryptografisk sikret distribuert hovedbok, eller lignende teknologi.»
Som eiendeler vil salg av dem bli underlagt kapitalgevinstskatt, i stedet for å legge til din skattepliktige inntekt.
Hvordan Bitcoin kapitalgevinstskatt fungerer
Gevinstskatt er, som navnet tilsier, en skatt på verdigevinsten mellom du kjøpte en eiendel og da du solgte den. (For enkelhets skyld skal vi fokusere på føderale skatter, selv om mange av disse innsiktene også gjelder statlige skatter.)
La oss si at du kjøpte Bitcoin for 1000 dollar. Den mengden krypto doblet seg i verdi, og du bestemmer deg for å selge hele innsatsen for $2000. Du betaler kun skatt på gevinsten på $1000. De andre $1000 du betalte for Bitcoin er kostnadsgrunnlaget ditt.
I USA beskattes kapitalgevinster forskjellig fra inntekt avhengig av hvor lenge du eier eiendelen.
Hvis du hadde den Bitcoin i mindre enn ett år, regnes gevinsten din som kortsiktig, og overskuddet på $1000 vil bli beskattet som en del av inntekten din for året. Hvis du også tilfeldigvis har mye inntekt fra andre kilder, vil du også være underlagt netto investeringsinntektsskatt, som legger til ytterligere 3,8 % på skatteregningen.
Hvis du har eid Bitcoin i 366 dager eller lenger, betaler du imidlertid langsiktige kapitalgevinster, som er mellom 0 %, 15 % og 20 %, avhengig av inntektsnivået ditt. Av den fortjenesten på $1000 eier du kanskje ingenting, eller høyst $200.
Hva skjer hvis du kjøpte Bitcoin for $1000, og når du er klar til å selge, har prisen falt til $500? I så fall har du fått et kurstap, som du kan bruke til å trekke fra mot skatteregningen.
I følge IRS kan du trekke fra opptil $3 000 per år i tap mot inntektsskatteregningen din, og hvis tapet overstiger $3 000, kan du føre dette tapet videre til fremtidige år. Hvis du kjøpte Bitcoin verdt 10 000 dollar og prisen krasjet slik at du solgte beholdningen din for 1 000 dollar, kan du skrive 3 000 dollar av inntektsskatten for året du foretok salget og de to årene etter.
| Holdeperiode | Skattetype | Føderal skattesats (2026) |
|---|---|---|
| Mindre enn 1 år | Kortsiktig kapitalgevinst | Samme som inntektsskatteklassen din (10%–37%) |
| 1 år eller lenger | Langsiktig kapitalgevinst | 0 %, 15 % eller 20 % (basert på inntekt) |
Pass på Bitcoin-skatt hver gang du «kasserer» kryptoen
Fordi Bitcoin også er en valuta, kan du bruke den til å kjøpe ting, og det gir en vri på hvordan skatten din beregnes.
IRS forklarer, «Hvis du betaler for tjenester ved hjelp av digitale eiendeler, har du disponert de digitale eiendelene i bytte for tjenestene som tilbys og vil ha kapitalgevinst eller tap på disposisjonen.»
Så på vanlig engelsk betyr dette at hvis du bruker Bitcoin til å kjøpe en Lamborghini, må du betale kapitalgevinster på forskjellen mellom beløpet du betalte for Bitcoin og hvor mye mer det var verdt da du betalte for Lamboen.
Eksempel: «Disposisjons»-regelen
- Trinn 1: Du kjøper $10 000 Bitcoin.
- Trinn 2: Bitcoin-verdien stiger til $200 000.
- Trinn 3: Du bytter den Bitcoin direkte for en bil.
- Resultat: Selv om du ikke «utbetalte» til en bankkonto, ser skattemyndighetene på dette som et salg. Du skylder kapitalgevinstskatt på overskuddet på $190 000.
Når du er en kjøp-og-hold-investor, vil skattesituasjonen sannsynligvis være ganske enkel. Men hvis du handler ofte, eller hvis du bruker Bitcoin i lommeboken for å kjøpe ting, må du føre nøye oversikt over alle transaksjonene dine.
Hvis du ikke spesifikt identifiserer hvilke enheter (også kjent som partier) du solgte, vil skattemyndighetene vanligvis behandle de tidligste enhetene i den lommeboken eller kontoen som solgt først, noe som kan øke kostnadsgrunnlaget ditt betydelig.
For å spore gevinstene dine, er det viktig å holde detaljert oversikt over hver transaksjon, inkludert datoen, kryptomengden, dens amerikanske dollarverdi på transaksjonstidspunktet og hvilken lommebok eller børs du brukte for hvert kjøp, salg eller bytte. Sørg for å holde kontoene dine hos anerkjente depotmottakere som SoFi for den beste kundeservicen.
Jo mer informasjon du har om dine Bitcoin-transaksjoner, desto bedre forberedt vil du være for å redusere skatten ved slutten av året.
For å spore gevinstene dine nøyaktig, oppretthold oversikt over:
- Transaksjonsdato: Når kjøpet, salget eller byttet skjedde.
- Eiendelsbeløp: Den spesifikke mengden krypto (f.eks. 0,05 BTC).
- Kostnadsgrunnlag: USD-verdien på kjøpstidspunktet.
- Virkelig markedsverdi: USD-verdien på salgstidspunktet eller «disponering».
- Plattformdetaljer: Hvilken lommebok eller børs som ble brukt til handelen.
Vanlige spørsmål: Bitcoin-skatter
Vet skattemyndighetene om du kjøper Bitcoin?
Ja. Hver USA-baserte kryptobørs som opererer lovlig, som inkluderer alle de store fra Coinbase til SoFi, er pålagt av SEC og FinCEN å samle inn KYC-informasjon (Know Your Customer). Fra og med skatteåret 2025 skjer dette nå via IRS Form 1099-DA, som rapporterer bruttoproveny fra transaksjoner med digitale aktiva.
Hva skjer hvis jeg ikke rapporterer Bitcoin på skatten min?
I motsetning til hva mange tror, er det relativt enkelt for myndigheter å spore Bitcoin-transaksjoner, spesielt hvis du har handlet på en børs regulert i USA. Hvis du ikke betaler skatten din, kan du bli gjenstand for en revisjon av IRS, restskatt, bøter og til og med fengselsstraff.
Hvor mange Bitcoins er igjen?
Så langt er over 19,99 millioner Bitcoin i omløp. Det er en øvre grense på 21 millioner Bitcoins som noen gang vil være i omløp basert på hvordan programmet er skrevet. Etter hvert som antall tilgjengelige Bitcoins som er igjen å utvinne reduseres, øker vanskelighetene med å utvinne dem, så det tar lengre tid før nye Bitcoins kommer i sirkulasjon. Eksperter anslår at den siste Bitcoin vil bli utvunnet en gang før år 2140.
