Titalls millioner av amerikanere kan være kvalifisert for skatterefusjon fra pandemitiden – og selv om saken fortsatt spiller i retten, nærmer fristen for å søke lettelse seg raskt.
I Kwong v. USA avgjorde US Court of Federal Claims i november i fjor at en skattebestemmelse som krever forlengelse av skatteinnlevering under katastrofer, skulle ha vært gjeldende for COVID-pandemien, som offisielt varte fra 20. januar 2020 til 10. juli 2023.
Det betyr at alle amerikanere som ble belastet med bøter eller renter for å ha unnlatt å sende inn skatten eller sende inn for sent i løpet av den tidsperioden, ikke burde blitt belastet i det hele tatt, og er kvalifisert for refusjon, ifølge skatteeksperter.
«Jeg mistenker at det er et ganske stort tall. Dette skjer med millioner av mennesker årlig,» sa Nathan Goldman, en regnskapsprofessor ved North Carolina State University, til The Post.
Manglende arkivering eller unnlatelse av å betale straffer kan raskt stable seg opp. Filer som vanligvis skylder $20 000 i skatt, kan ha blitt tvunget til å hoste opp ytterligere $5000 for en unnlatelse av å betale straff, ifølge Goldman – noe som betyr at de ville være kvalifisert for en tilbakebetaling på $5000.
Unnlatelsesstraffen er 5 % av en persons ubetalte skatter månedlig, begrenset til 25 %, og unnlatelsesstraffen er 0,5 % av den månedlige saldoen din, med samme grense. Refusjonsstørrelsene vil variere basert på typen straff som er betalt og din egen skatteinformasjon.
Rettsavgjørelsen er ikke endelig, og den amerikanske regjeringen kan fortsatt anke den – og sette opp en potensielt langvarig rettskamp. Men refusjoner er ikke automatiske, og skattebetalere står overfor en streng treårig foreldelsesfrist for å søke om lettelse.
Kwong mot USA-avgjørelsen dekket den føderale COVID-19-katastrofeperioden til og med 11. mai 2023, pluss ytterligere 60 dager, som forlenget perioden til 10. juli 2023.
En frist på tre år betyr at skattebetalere har frem til 10. juli 2026 til å be om refusjon – selv om saken spiller i retten i flere måneder utover denne datoen.
«Selv om du ikke er sikker, når 11. juli treffer, er du ikke lenger kvalifisert. Nå er det på tide å virkelig hoppe på dette,» sa Goldman til The Post.
Enhver skattyter som ble siktet for unnlatelse av innlevering eller manglende betaling fra myndighetene i løpet av den rettsstyrte katastrofeperioden, vil være kvalifisert for refusjon.
For å be om refusjon, må filer laste ned skjema 843, et to-siders skatteskjema som kan finnes på nettet. Skjemaet ber skattebetalerne om å liste opp hva slags bøter de betalte for hva slags skatter, og det er avgjørende at dokumentet er fylt ut nøyaktig.
Goldman sa at det veldig ofte er slik at skattebetalere som får straffer ikke prøvde å lure systemet; de har nettopp gjort en feil på papirene.
«Noen ganger er det bare folk som feilaktig ikke arkiverer, eller det er første gang de eier en bedrift og de skjønte ikke at noen av disse tingene kom til å spille inn, og de burde ha sendt inn en separat retur. Noen ganger er det helt feil,» sa han.
Når det gjelder å sende inn et skjema 843, kan det være en god idé å ansette en CPA for veiledning, siden det å klikke på feil boks kan være grunnlag for diskvalifikasjon, la han til.
«Når du prøver å kjempe mot regjeringen for å få tilbake noen av pengene dine, kan det virkelig være en verdifull investering å bruke disse $500 for å sikre at du får tilbake $10.000 eller noe,» sa Goldman.
